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雷達研究領(lǐng)域，“毛二可”是一個(gè)響當當的名字。過(guò)去，他有個(gè)困擾，就是所在的北理工雷達所和全國眾多高校院所一樣，在發(fā)表論文后，不少成果鎖進(jìn)了柜子。“很多好項目，怎么一搞產(chǎn)業(yè)化就不行了？”北京理工先進(jìn)技術(shù)研究院常務(wù)副院長(cháng)戴斌認為，原因之一在于沒(méi)有真正調動(dòng)科技人員參與科技成果轉化的積極性。
為使國有企業(yè)、高等院校、科研院所集聚的數目龐大的科研成果走向市場(chǎng)，我國開(kāi)啟了涉及股權激勵改革的一系列探索，但受“國有資產(chǎn)流失”等困擾，一些科研人員甚至發(fā)出了“股權激勵比八年抗戰還難”的慨嘆。
為了縫合科技經(jīng)濟“兩張皮”，中關(guān)村在股權激勵方面推進(jìn)改革。在改革中，北理工雷達所創(chuàng )辦了理工雷科公司，成為中央高校首個(gè)獲批實(shí)施科技成果入股股權激勵的企業(yè)。自2009年以來(lái)，中關(guān)村共有104項國有企業(yè)、高校和科研機構的激勵方案獲得批復。北京數字認證股份有限公司負責人表示，股權激勵的實(shí)施真正實(shí)現了國有資產(chǎn)保值增值、科技成果快速產(chǎn)業(yè)化、員工個(gè)人積累科技財富的多方共贏(yíng)。
“把創(chuàng )新和創(chuàng )業(yè)結合起來(lái)，改革就要讓創(chuàng )新者有其權，讓科技人員在創(chuàng )業(yè)的過(guò)程中促進(jìn)創(chuàng )新。”中關(guān)村管委會(huì )主任郭洪說(shuō)。
股權激勵釋放科技成果轉化活力，“鎖著(zhù)的成果”走向市場(chǎng)
“通過(guò)資本的紐帶，科研人員從‘要我干’變成了‘我要干’。”北科慧識總經(jīng)理李彬說(shuō)。
李彬是北京市新技術(shù)應用研究所的學(xué)科帶頭人，再早之前曾是一所高校的教師，深知傳統科研管理弊病，“要項目，要課題，不太考慮成果轉化的事”，“因涉及國有資產(chǎn)問(wèn)題，科研人員不管做了多大成績(jì)，也難在股權上得到激勵，影響了研發(fā)的積極性”。
為了促進(jìn)科技成果轉化和產(chǎn)業(yè)化，2009年3月，國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于同意支持中關(guān)村科技園區建設國家自主創(chuàng )新示范區的批復》，將“開(kāi)展股權激勵試點(diǎn)”作為第一條措施，“在中關(guān)村科技園區范圍內的院所轉制企業(yè)以及國有高新技術(shù)企業(yè)中進(jìn)行股權和分紅權激勵改革，對作出突出貢獻的科技人員和經(jīng)營(yíng)管理人員實(shí)施期權、技術(shù)入股、股權獎勵、分紅權等多種形式的激勵。”
作為中關(guān)村改革的第一批試點(diǎn)，北京市新技術(shù)應用研究所將多種模式識別非專(zhuān)利技術(shù)作價(jià)498萬(wàn)，引入股權投資，組建了北科慧識公司，并將無(wú)形資產(chǎn)中的60%獎勵給技術(shù)和管理團隊。同時(shí)，這家學(xué)科性公司組建時(shí)，科研人員還以現金入股。
“這項改革是突破性的，科研人員的利益有了保障。因為已有統籌規劃，不需政府層面再統一開(kāi)會(huì )安排。”李彬說(shuō)，機制變化使一批“鎖在柜子里的成果”得到釋放，“如今，我們形成了5個(gè)系列、8款掌紋識別產(chǎn)品。針對移動(dòng)端的身份識別，我們和日本夏普合作，技術(shù)即將在兩家手機廠(chǎng)商應用”。
股權激勵，這項被視為“破解事業(yè)單位成果轉化難題的改革”，在中關(guān)村先行先試不久便顯現出輻射帶動(dòng)效應，武漢東湖、上海張江等國家自主創(chuàng )新示范區比照執行；2014年12月3日，國務(wù)院常務(wù)會(huì )議決定，包含股權激勵在內的6項中關(guān)村試點(diǎn)政策向全國推廣。
“為確保中關(guān)村股權激勵試點(diǎn)政策盡快落地實(shí)施，在配套政策方面，國家和北京市陸續出臺了事業(yè)單位科技成果管理改革、股權獎勵個(gè)人所得稅征繳、工商登記等配套政策，徹底打通政策落地所需的各個(gè)環(huán)節，為試點(diǎn)政策順利實(shí)施提供重要保障。同時(shí)，北京市依托中關(guān)村創(chuàng )新平臺，成立了由市科委、市財政等部門(mén)組成的中關(guān)村股權激勵試點(diǎn)工作組，建立了‘并聯(lián)審批’方式和‘一個(gè)窗口’服務(wù)，減少了審批環(huán)節，提高了股權激勵審批效率。”中關(guān)村管委會(huì )相關(guān)負責人說(shuō)。
讓科研人員找到更加合適的位置，促進(jìn)“產(chǎn)”“研”良性互動(dòng)
“新機制實(shí)現了利益共享、風(fēng)險共擔，這就調動(dòng)了科研人員的積極性。”已是理工雷科董事長(cháng)的戴斌說(shuō)。
毫米波探測雷達遠距離電力線(xiàn)探測技術(shù)，2005年完成基礎概念研究后就被“養在深閨”。2013年8月，理工雷科研發(fā)重啟項目，3個(gè)月研制完成了兩套毫米波探測雷達原理樣機，并交付甲方單位試用。
成立4年多來(lái)，理工雷科累計實(shí)現銷(xiāo)售收入3.5億多元，投入研發(fā)經(jīng)費近5000萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)了北斗衛星導航基帶芯片、終端機、機場(chǎng)跑道異物監測雷達等7項新產(chǎn)品，人員從成立時(shí)的30余人發(fā)展到近400人。
戴斌認為，學(xué)校原有科技、財政、人事等制度一定程度上制約了學(xué)科的發(fā)展，學(xué)科性公司可以緩解不少問(wèn)題。理工雷科所在的學(xué)科組2012年到?？蒲薪?jīng)費達1.15億元，而學(xué)科組學(xué)校在編人員只有36人，“如果沒(méi)有學(xué)科性公司聘用人員參與，根本不可能承接這么多任務(wù)”。
李彬同樣認為：“股權激勵讓科研人員和科技創(chuàng )業(yè)聯(lián)系起來(lái)。在科技公司里，我們很容易就打破了傳統院所用人的硬杠杠，把合適的人放到合適的位置上。”
幾年間，北科慧識申請發(fā)明專(zhuān)利8項，實(shí)用新型專(zhuān)利1項，外觀(guān)設計專(zhuān)利5項，軟件著(zhù)作權8項，并獲得了第八屆國際發(fā)明博覽會(huì )銀獎。李彬說(shuō)：“我們形成了針對行業(yè)用戶(hù)的多種系統解決方案，合作開(kāi)發(fā)了3D防尾隨探測器，合作開(kāi)發(fā)了人群密度評估和人群異動(dòng)風(fēng)險預警系統。”
“北科慧識和北京市新技術(shù)應用研究所保持了密切聯(lián)系，通過(guò)項目對接，促進(jìn)了‘產(chǎn)’與‘研’良性互動(dòng)。”李彬說(shuō)，“北科慧識活下來(lái)了，還孵化出了以‘三維數字社會(huì )管理系統’為主要方向的北科維拓公司，業(yè)務(wù)范圍覆蓋9個(gè)省市。”
沒(méi)有實(shí)際獲益前就不繳納個(gè)稅，讓創(chuàng )業(yè)者輕裝上陣
“技術(shù)人員獲得了股權獎勵是件好事，但沒(méi)拿到實(shí)際收益就繳納巨額個(gè)稅又讓人頭疼。”李彬道出了股權激勵在現實(shí)操作中的一個(gè)尷尬。
根據稅法規定，企業(yè)在對本企業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行股份或出資比例等股權形式獎勵時(shí)，獲獎個(gè)人需繳納個(gè)人所得稅。不過(guò)，股權獎勵不同于現金獎勵，對于技術(shù)人員來(lái)說(shuō)，讓他們一次性繳納個(gè)稅可能存在一些困難。
“科技企業(yè)是需要投入的。沒(méi)拿到錢(qián)，就要拿出一大筆錢(qián)，這削弱了科研人員的積極性。”李彬說(shuō)。
作為國務(wù)院支持中關(guān)村的“1+6”政策之一，財政部、稅務(wù)總局等部委2010年在中關(guān)村實(shí)施了股權獎勵分期繳納個(gè)稅的政策，即技術(shù)人員獲得的獎勵股權，可在5年內分期繳納個(gè)稅。但5年期滿(mǎn)，即使科技人員沒(méi)有取得分紅或轉讓股權獲得相關(guān)收益，仍需一次性繳納個(gè)稅。
在李彬看來(lái)，“這就在科研人員身邊埋下了‘炸彈’，如果不能解決就會(huì )讓股權激勵的效果打折扣。”
為了解決“李彬式的擔憂(yōu)”，中關(guān)村進(jìn)行了新一輪探索。隨著(zhù)財政部、國家稅務(wù)總局和科技部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于中關(guān)村國家自主創(chuàng )新示范區有關(guān)股權獎勵個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策的通知》，這種讓科技人員頭疼的情況將得以解決。
“根據升級版政策，技術(shù)人員從企業(yè)獲得獎勵股權后，無(wú)論過(guò)了多少年，只要未取得股權分紅或股權未發(fā)生轉讓?zhuān)筒挥美U納稅款；在取得相關(guān)收益后，再行納稅。”中關(guān)村管委會(huì )相關(guān)負責人介紹，相比2010年試點(diǎn)政策，新政主要在四方面取得突破，一是將政策的適用范圍從現行僅限于經(jīng)認定的國家高新技術(shù)企業(yè)，進(jìn)一步擴大至經(jīng)認定的國家高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)。二是將股權獎勵個(gè)人所得稅的納稅時(shí)點(diǎn)調整為取得分紅和轉讓股權環(huán)節，取消需在5年內分期納稅的限制。三是明確股權獎勵個(gè)人所得稅的應納稅額可參照現行個(gè)人股票期權認購股票所得的稅款計算方法進(jìn)行計算。四是明確了企業(yè)依法宣告破產(chǎn)，尚未繳納的股權獎勵個(gè)人所得稅可不予追征的條件和程序。
挖掉了股權激勵中的“隱性炸彈”，李彬說(shuō)：“讓創(chuàng )新者有其權，中關(guān)村在股權激勵上進(jìn)行了一系列探索。未來(lái)，希望這樣的探索持續下去。”
雷達研究領(lǐng)域，“毛二可”是一個(gè)響當當的名字。過(guò)去，他有個(gè)困擾，就是所在的北理工雷達所和全國眾多高校院所一樣，在發(fā)表論文后，不少成果鎖進(jìn)了柜子。“很多好項目，怎么一搞產(chǎn)業(yè)化就不行了？”北京理工先進(jìn)技術(shù)研究院常務(wù)副院長(cháng)戴斌認為，原因之一在于沒(méi)有真正調動(dòng)科技人員參與科技成果轉化的積極性。
為使國有企業(yè)、高等院校、科研院所集聚的數目龐大的科研成果走向市場(chǎng)，我國開(kāi)啟了涉及股權激勵改革的一系列探索，但受“國有資產(chǎn)流失”等困擾，一些科研人員甚至發(fā)出了“股權激勵比八年抗戰還難”的慨嘆。
為了縫合科技經(jīng)濟“兩張皮”，中關(guān)村在股權激勵方面推進(jìn)改革。在改革中，北理工雷達所創(chuàng )辦了理工雷科公司，成為中央高校首個(gè)獲批實(shí)施科技成果入股股權激勵的企業(yè)。自2009年以來(lái)，中關(guān)村共有104項國有企業(yè)、高校和科研機構的激勵方案獲得批復。北京數字認證股份有限公司負責人表示，股權激勵的實(shí)施真正實(shí)現了國有資產(chǎn)保值增值、科技成果快速產(chǎn)業(yè)化、員工個(gè)人積累科技財富的多方共贏(yíng)。
“把創(chuàng )新和創(chuàng )業(yè)結合起來(lái)，改革就要讓創(chuàng )新者有其權，讓科技人員在創(chuàng )業(yè)的過(guò)程中促進(jìn)創(chuàng )新。”中關(guān)村管委會(huì )主任郭洪說(shuō)。
股權激勵釋放科技成果轉化活力，“鎖著(zhù)的成果”走向市場(chǎng)
“通過(guò)資本的紐帶，科研人員從‘要我干’變成了‘我要干’。”北科慧識總經(jīng)理李彬說(shuō)。
李彬是北京市新技術(shù)應用研究所的學(xué)科帶頭人，再早之前曾是一所高校的教師，深知傳統科研管理弊病，“要項目，要課題，不太考慮成果轉化的事”，“因涉及國有資產(chǎn)問(wèn)題，科研人員不管做了多大成績(jì)，也難在股權上得到激勵，影響了研發(fā)的積極性”。
為了促進(jìn)科技成果轉化和產(chǎn)業(yè)化，2009年3月，國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于同意支持中關(guān)村科技園區建設國家自主創(chuàng )新示范區的批復》，將“開(kāi)展股權激勵試點(diǎn)”作為第一條措施，“在中關(guān)村科技園區范圍內的院所轉制企業(yè)以及國有高新技術(shù)企業(yè)中進(jìn)行股權和分紅權激勵改革，對作出突出貢獻的科技人員和經(jīng)營(yíng)管理人員實(shí)施期權、技術(shù)入股、股權獎勵、分紅權等多種形式的激勵。”
作為中關(guān)村改革的第一批試點(diǎn)，北京市新技術(shù)應用研究所將多種模式識別非專(zhuān)利技術(shù)作價(jià)498萬(wàn)，引入股權投資，組建了北科慧識公司，并將無(wú)形資產(chǎn)中的60%獎勵給技術(shù)和管理團隊。同時(shí)，這家學(xué)科性公司組建時(shí)，科研人員還以現金入股。
“這項改革是突破性的，科研人員的利益有了保障。因為已有統籌規劃，不需政府層面再統一開(kāi)會(huì )安排。”李彬說(shuō)，機制變化使一批“鎖在柜子里的成果”得到釋放，“如今，我們形成了5個(gè)系列、8款掌紋識別產(chǎn)品。針對移動(dòng)端的身份識別，我們和日本夏普合作，技術(shù)即將在兩家手機廠(chǎng)商應用”。
股權激勵，這項被視為“破解事業(yè)單位成果轉化難題的改革”，在中關(guān)村先行先試不久便顯現出輻射帶動(dòng)效應，武漢東湖、上海張江等國家自主創(chuàng )新示范區比照執行；2014年12月3日，國務(wù)院常務(wù)會(huì )議決定，包含股權激勵在內的6項中關(guān)村試點(diǎn)政策向全國推廣。
“為確保中關(guān)村股權激勵試點(diǎn)政策盡快落地實(shí)施，在配套政策方面，國家和北京市陸續出臺了事業(yè)單位科技成果管理改革、股權獎勵個(gè)人所得稅征繳、工商登記等配套政策，徹底打通政策落地所需的各個(gè)環(huán)節，為試點(diǎn)政策順利實(shí)施提供重要保障。同時(shí)，北京市依托中關(guān)村創(chuàng )新平臺，成立了由市科委、市財政等部門(mén)組成的中關(guān)村股權激勵試點(diǎn)工作組，建立了‘并聯(lián)審批’方式和‘一個(gè)窗口’服務(wù)，減少了審批環(huán)節，提高了股權激勵審批效率。”中關(guān)村管委會(huì )相關(guān)負責人說(shuō)。
讓科研人員找到更加合適的位置，促進(jìn)“產(chǎn)”“研”良性互動(dòng)
“新機制實(shí)現了利益共享、風(fēng)險共擔，這就調動(dòng)了科研人員的積極性。”已是理工雷科董事長(cháng)的戴斌說(shuō)。
毫米波探測雷達遠距離電力線(xiàn)探測技術(shù)，2005年完成基礎概念研究后就被“養在深閨”。2013年8月，理工雷科研發(fā)重啟項目，3個(gè)月研制完成了兩套毫米波探測雷達原理樣機，并交付甲方單位試用。
成立4年多來(lái)，理工雷科累計實(shí)現銷(xiāo)售收入3.5億多元，投入研發(fā)經(jīng)費近5000萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)了北斗衛星導航基帶芯片、終端機、機場(chǎng)跑道異物監測雷達等7項新產(chǎn)品，人員從成立時(shí)的30余人發(fā)展到近400人。
戴斌認為，學(xué)校原有科技、財政、人事等制度一定程度上制約了學(xué)科的發(fā)展，學(xué)科性公司可以緩解不少問(wèn)題。理工雷科所在的學(xué)科組2012年到?？蒲薪?jīng)費達1.15億元，而學(xué)科組學(xué)校在編人員只有36人，“如果沒(méi)有學(xué)科性公司聘用人員參與，根本不可能承接這么多任務(wù)”。
李彬同樣認為：“股權激勵讓科研人員和科技創(chuàng )業(yè)聯(lián)系起來(lái)。在科技公司里，我們很容易就打破了傳統院所用人的硬杠杠，把合適的人放到合適的位置上。”
幾年間，北科慧識申請發(fā)明專(zhuān)利8項，實(shí)用新型專(zhuān)利1項，外觀(guān)設計專(zhuān)利5項，軟件著(zhù)作權8項，并獲得了第八屆國際發(fā)明博覽會(huì )銀獎。李彬說(shuō)：“我們形成了針對行業(yè)用戶(hù)的多種系統解決方案，合作開(kāi)發(fā)了3D防尾隨探測器，合作開(kāi)發(fā)了人群密度評估和人群異動(dòng)風(fēng)險預警系統。”
“北科慧識和北京市新技術(shù)應用研究所保持了密切聯(lián)系，通過(guò)項目對接，促進(jìn)了‘產(chǎn)’與‘研’良性互動(dòng)。”李彬說(shuō)，“北科慧識活下來(lái)了，還孵化出了以‘三維數字社會(huì )管理系統’為主要方向的北科維拓公司，業(yè)務(wù)范圍覆蓋9個(gè)省市。”
沒(méi)有實(shí)際獲益前就不繳納個(gè)稅，讓創(chuàng )業(yè)者輕裝上陣
“技術(shù)人員獲得了股權獎勵是件好事，但沒(méi)拿到實(shí)際收益就繳納巨額個(gè)稅又讓人頭疼。”李彬道出了股權激勵在現實(shí)操作中的一個(gè)尷尬。
根據稅法規定，企業(yè)在對本企業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行股份或出資比例等股權形式獎勵時(shí)，獲獎個(gè)人需繳納個(gè)人所得稅。不過(guò)，股權獎勵不同于現金獎勵，對于技術(shù)人員來(lái)說(shuō)，讓他們一次性繳納個(gè)稅可能存在一些困難。
“科技企業(yè)是需要投入的。沒(méi)拿到錢(qián)，就要拿出一大筆錢(qián)，這削弱了科研人員的積極性。”李彬說(shuō)。
作為國務(wù)院支持中關(guān)村的“1+6”政策之一，財政部、稅務(wù)總局等部委2010年在中關(guān)村實(shí)施了股權獎勵分期繳納個(gè)稅的政策，即技術(shù)人員獲得的獎勵股權，可在5年內分期繳納個(gè)稅。但5年期滿(mǎn)，即使科技人員沒(méi)有取得分紅或轉讓股權獲得相關(guān)收益，仍需一次性繳納個(gè)稅。
在李彬看來(lái)，“這就在科研人員身邊埋下了‘炸彈’，如果不能解決就會(huì )讓股權激勵的效果打折扣。”
為了解決“李彬式的擔憂(yōu)”，中關(guān)村進(jìn)行了新一輪探索。隨著(zhù)財政部、國家稅務(wù)總局和科技部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于中關(guān)村國家自主創(chuàng )新示范區有關(guān)股權獎勵個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策的通知》，這種讓科技人員頭疼的情況將得以解決。
“根據升級版政策，技術(shù)人員從企業(yè)獲得獎勵股權后，無(wú)論過(guò)了多少年，只要未取得股權分紅或股權未發(fā)生轉讓?zhuān)筒挥美U納稅款；在取得相關(guān)收益后，再行納稅。”中關(guān)村管委會(huì )相關(guān)負責人介紹，相比2010年試點(diǎn)政策，新政主要在四方面取得突破，一是將政策的適用范圍從現行僅限于經(jīng)認定的國家高新技術(shù)企業(yè)，進(jìn)一步擴大至經(jīng)認定的國家高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)。二是將股權獎勵個(gè)人所得稅的納稅時(shí)點(diǎn)調整為取得分紅和轉讓股權環(huán)節，取消需在5年內分期納稅的限制。三是明確股權獎勵個(gè)人所得稅的應納稅額可參照現行個(gè)人股票期權認購股票所得的稅款計算方法進(jìn)行計算。四是明確了企業(yè)依法宣告破產(chǎn)，尚未繳納的股權獎勵個(gè)人所得稅可不予追征的條件和程序。
挖掉了股權激勵中的“隱性炸彈”，李彬說(shuō)：“讓創(chuàng )新者有其權，中關(guān)村在股權激勵上進(jìn)行了一系列探索。未來(lái)，希望這樣的探索持續下去。”